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当前位置：首页 > 税务师 > 税法II >
第一章 企业所得税
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下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有（ ）。
A 企业之间支付的管理费 B 企业内营业机构之间支付的租金 C 企业向投资者支付的股息 D 银行企业内营业机构之间支付的利息 E 非银行企业内营业机构之间支付的利息
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依据企业所得税规定，企业发生的下列借款费用中，可以作为资本性支出计入有关资产成本的有（ ）。
A 存货建造、生产期间发生的合理的借款费用 B 固定资产购置、建造期间发生的合理的借款费用 C 通过发行债券开发无形资产期间发生的合理的借款费用 D 企业为对外投资而发生的合理的借款费用 E 投资者投资未到位期间发生的合理的借款费用
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下列文书或凭证，属于企业所得税税前扣除凭证的有（ ）。
A 付款凭证 B 完税凭证 C 裁决文书 D 合同协议 E 分割单
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根据企业所得税法的规定，下列关于生产性生物资产税务处理的说法中正确的有（ ）。
A 生产性生物资产包括经济林、防风固沙林、产畜和役畜 B 外购的生产性生物资产，以购买价款和支付的相关税费为计税基础 C 生产性生物资产按照直线法计算的折旧，准予扣除 D 企业应当自生产性生物资产投入使用月份的次月起计算折旧 E 通过投资取得的生产性生物资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础
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下列关于企业无形资产的说法，符合企业所得税法规定的有（ ）。
A 无形资产按照直线法计算的摊销费用，准予扣除 B 一般来说无形资产的摊销年限不得低于10年 C 接受投资或者受让的无形资产，有关法律规定或者合同约定了使用年限的，可以按照规定或者约定的使用年限分期摊销 D 外购商誉的支出可以按照合同约定的使用年限分期摊销 E 自行开发的无形资产，以开发过程中该资产符合资本化条件后至达到预定用途前发生的支出为计税基础
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下列所得中免征企业所得税的有（ ）。
A 海水养殖所得 B 种植饮料作物所得 C 中药材种植所得 D 林产品采集所得 E 农技推广服务所得
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根据企业所得税的规定，享受减免企业所得税优惠的技术转让应符合的条件有（ ）。
A 技术转让主体是企业所得税法规定的居民企业 B 技术转让属于财政部、国家税务总局规定的范围 C 境内技术转让经省级以上科技部门认定 D 向境外转让技术经省级以上商务部门认定 E 向境外转让技术经省级以上科技部门认定
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我国居民企业的下列技术转让行为中，符合税法规定可以享受技术转让所得免征、减征企业所得税的有（ ）。
A 转让国家限制出口的植物新品种技术 B 转让国家禁止出口的生物医药新品种技术 C 转让其拥有的计算机软件著作权 D 转让其拥有5年的专利技术非独占许可使用权 E 转让集成电路布图设计权给100%控股子公司
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企业购进的固定资产在企业所得税前一次性扣除的，需要留存备查的资料有（ ）。
A 企业购进固定资产的内部审批流程单 B 以货币形式购进固定资产的发票 C 固定资产记账凭证 D 核算有关资产税务处理与会计处理差异的台账 E 以分期付款方式购进固定资产的到货时间说明
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依据企业所得税相关规定，下列收入免征企业所得税的有（ ）。
A 非营利性科研机构接收个人的基础研究资金收入 B 企业取得的地方政府债券利息收入 C 企业投资者持有的铁路债券取得的利息收入 D 对生产和装配伤残人员专门用品的所得 E 保险公司为种植业提供保险业务取得的保费收入
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热门试卷
2025年章节冲刺【重点】 第一章 企业所得税 第二章 个人所得税 第三章 国际税收 第四章 印花税 第五章 房产税 第六章 车船税 第七章 契税 第八章 城镇土地使用税 第九章 耕地占用税 第十章 船舶吨税 第二章 个人所得税 第三章 国际税收 第四章 印花税 第五章 房产税