第一章企业所得税

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依据企业所得税法的相关规定，金融企业准予税前提取贷款损失准备金的贷款有（）。

A 担保贷款 B 委托贷款 C 代理贷款 D 抵押贷款 E 质押贷款

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根据企业所得税法的规定，企业取得的下列收入中，属于货币形式的有（）。

A 应收账款 B 债务的豁免 C 股权投资 D 准备持有至到期的债券投资 E 不准备持有至到期的债券投资

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下列项目中，不得从应纳税所得额中扣除的有（）。

A 企业之间支付的违约金 B 企业之间支付的管理费 C 企业内营业机构之间支付的租金 D 非银行企业内营业机构之间支付的利息 E 企业支付的诉讼费

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企业缴纳的下列税金中，不得在计算企业应纳税所得额时扣除的有（）。

A 增值税 B 土地增值税 C 城镇土地使用税 D 耕地占用税 E 企业所得税

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在计算应纳税所得额时，准予扣除企业按照规定计算的固定资产折旧。下列固定资产，不得计算折旧扣除的有（）。

A 与经营活动无关的固定资产 B 以经营租赁方式租出的固定资产 C 以融资租赁方式租入的固定资产 D 已足额提取折旧仍继续使用的固定资产 E 未投入使用的办公楼

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企业持有的下列资产中，所计提的折旧准予在企业所得税税前扣除的有（）。

A 以融资租赁方式租入的机床 B 展示用艺术品 C 尚未投入使用的厂房 D 以经营租赁方式租出的汽车 E 生产经营用仪器

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根据企业所得税法的规定，可以作为认定在建工程损失证据的有（）。

A 工程项目投资账面价值确定依据 B 工程项目停建原因说明及相关材料 C 因质量原因停建、报废的工程项目出具专业技术鉴定意见和责任认定、赔偿情况说明 D 由于技术进步等原因已不可使用的证明 E 企业内部有关部门出具的鉴定说明

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下列属于资产损失确认的外部证据的有（）。

A 司法机关的判决或裁定 B 工商（市场监管）部门出具的注销、吊销及停业证明 C 有关会计核算资料和原始凭证 D 企业内部技术鉴定部门的鉴定文件或资料 E 仲裁机构的仲裁文书

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根据企业所得税法的相关规定，下列关于资产损失的表述中，不正确的有（）。

A 企业发生的资产损失，未经申报的，不得在税前扣除 B 企业以前年度发生的资产损失未能在当年税前扣除的，按照规定进行专项申报扣除后，均应追补至该项损失发生年度扣除 C 企业因以前年度实际资产损失未在税前扣除而多缴的企业所得税税款，可以在当年年度企业所得税应纳税款中予以抵扣 D 企业以前年度发生的实际资产损失未能在当年税前扣除的，应按照规定向税务机关说明并进行专项申报扣除后，准予追补至该项损失发生年度扣除，其追补确认期限一般不得超过5年 E 企业实际资产损失发生年度扣除追补确认的损失后出现亏损的，以后年度不得弥补该项亏损

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依据企业所得税的相关规定，企业发生的下列资产损失，应采取专项申报方式向税务机关申报扣除的有（）。

A 固定资产超过使用年限正常报废清理的损失 B 债务人死亡或者依法被宣告失踪造成的损失 C 与债务人达成债务重组协议无法追偿的损失 D 商业零售企业因零星失窃形成的损失 E 商业零售企业因运输失事形成的损失

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