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当前位置：首页 > 税务师 > 税法II >
第一章 企业所得税
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某居民企业为跨国企业集团的最终控股企业，且其上一会计年度合并财务报表中的各类收入金额合计超过一定数额时，该企业应当在报送《年度关联业务往来报告表》时，填报国别报
A 25亿元 B 55亿元 C 4000万元 D 10亿元
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下列各项中，依据企业所得税法相关规定可计提折旧的生物资产是（ ）。
A 经济林 B 防风固沙林 C 用材林 D 存栏待售牲畜
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下列关于固定资产计税基础的表述中，符合企业所得税相关规定的是（ ）。
A 自行建造的固定资产，为该资产的评估价值 B 改建的固定资产，为改建该资产的新增价值 C 盘盈的固定资产，为同类固定资产的重置完全价值 D 通过债务重组方式取得的固定资产，为该资产的账面原值
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下列关于资产收购企业所得税一般性税务处理的说法中，不正确的是（ ）。
A 被收购企业应确认资产转让所得或损失 B 被收购企业的相关所得税事项原则上应保持不变 C 收购企业取得资产的计税基础应以公允价值为基础确定 D 收购企业取得资产的计税基础应以被收购资产的原有计税基础确定
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甲企业销售一批货物给乙企业，该销售行为实现利润20万元，乙企业将该批货物销售给丙企业，取得利润200万元。税务机关经过调查后认定甲企业和乙企业之间存在关联交易，
A 利润分割法 B 再销售价格法 C 交易净利润法 D 可比非受控价格法
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县级人民政府将国有非货币性资产明确以股权投资方式投入企业，企业应作为资本公积处理，该非货币性资产的计税基础为（ ）。
A 该资产的公允价值 B 双方协商价值 C 政府确定的接收价值 D 该资产的账面净值
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2019年居民企业甲公司出资4000万元投资于居民企业M公司，取得其40％的股权，2024年甲公司从M公司撤资，取得收入9000万元，撤资时M公司未分配利润为3
A 3000 B 5000 C 6000 D 3800
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某生产企业，2023年全年不含税销售额1600万元，成本600万元，税金及附加290万元，按规定列支各种费用400万元，其中广告费支出200万元，上年度结转未扣
A 70 B 52 C 67.5 D 80
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根据企业所得税规定，下列关于企业重组的一般性税务处理的说法中，错误的是（ ）。
A 企业由法人转变为个人独资企业、合伙企业等非法人组织，应视同企业进行清算、分配 B 以非货币资产清偿债务，应当按非货币性资产公允价值清偿债务来确认相关资产的所得或损失 C 企业合并业务中，被合并企业的亏损不得在合并企业结转弥补 D 企业股权收购业务中，收购方取得股权或资产的计税基础应以公允价值为计税基础
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2023年6月，企业为了提高产品性能与安全度，从国内购入2台安全生产设备并于当月投入使用，增值税专用发票注明价款600万元，进项税额78万元，企业采用直线法按5
A 27.60 B 33.25 C 55.20 D 43.01
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2025年章节冲刺【重点】 第一章 企业所得税 第二章 个人所得税 第三章 国际税收 第四章 印花税 第五章 房产税 第六章 车船税 第七章 契税 第八章 城镇土地使用税 第九章 耕地占用税 第十章 船舶吨税 第二章 个人所得税 第三章 国际税收 第四章 印花税 第五章 房产税