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当前位置：首页 > 税务师 > 税法II >
第一章 企业所得税
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甲创投企业（适用企业所得税率15％）2021年1月1日向乙企业（上市的制造企业）投资500万元，且持股到2022年12月31日。甲企业2022年应纳税所得额为1
B 150 C 300 D 350
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2023年某公司向正式员工实际发放的合理工资总额为1000万元，向临时工发放的工资总额为15万元，向实习生发放的工资总额为6.6万元。当年会计账簿上记录的职工福
A 56.98 B 57.9 C 59.08 D 60
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2021年3月某商贸公司以经营租赁方式租入临街商铺一间，租期8年。2023年3月公司发生商铺改建支出20万元。关于该笔改建支出，正确的企业所得税处理是（ ）。
A 按2年分期摊销扣除 B 按6年分期摊销扣除 C 按8年分期摊销扣除 D 在发生的当期一次性扣除
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A公司持有M公司限售股股票10万股，购买成本为10万元，因资金需要协议转让给B公司，作价150万元，B公司又作价400万元卖给了C公司，两次转让均未在证券登记结
A 147.5 B 200 C 153 D 149
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根据税法规定，本地文档和特殊事项文档应当在关联交易发生年度（ ）之前准备完毕。
A 当年5月30日 B 当年6月30日 C 次年6月30日 D 次年12月31日
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下列关于企业政策性搬迁企业所得税处理的表述中，不正确的是（ ）。
A 企业取得的搬迁收入包括企业由于搬迁处置存货而取得的收入 B 搬迁费用支出包括安置职工实际发生的费用 C 企业搬迁的资产，需要进行大修理后才能重新使用的，应就该资产的净值，加上大修理过程所发生的支出，为该资产的计税成本 D 企业的搬迁收入，扣除搬迁支出后的余额，为企业的搬迁所得
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2022年10月甲公司向乙公司投资300万元，期限5年，每年年末收取固定利息（符合混合性投资的条件），下列关于该投资业务的税务处理的说法中，正确的是（ ）。
A 甲公司收到的固定利息为免税收入 B 乙公司应于应付固定利息的日期确认支出 C 乙公司支付的固定利息可以据实在税前扣除 D 甲公司应于实际收到固定利息的日期确认收入的实现
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某公司2023年度实现会计利润总额25万元。经注册会计师审核，“财务费用”账户中列支两笔利息费用：向银行借入生产用资金200万元，借用期限6个月，支付借款利息5
A 21 B 26 C 30 D 33
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甲公司2023年新租入一栋办公楼，合同约定租期为2023年5月1日至2026年4月30日，月租金为80万元，甲公司于2023年5月10日支付一年租金960万元。
A 658 B 660.4 C 742 D 1062
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根据企业所得税法的规定，某企业同时具有境内、境外业务（企业境外业务都在同一国家）时，下列对于盈亏弥补的理解，正确的是（ ）。
A 境外盈亏可以互相弥补，对境外未弥补的亏损可以由境内盈利弥补 B 境外盈亏可以互相弥补，境外盈利可以弥补境内亏损 C 境外盈亏不得互相弥补，且境内外之间的盈亏也不得相互弥补 D 境外盈利不可以弥补企业当年的亏损
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热门试卷
2025年章节冲刺【重点】 第一章 企业所得税 第二章 个人所得税 第三章 国际税收 第四章 印花税 第五章 房产税 第六章 车船税 第七章 契税 第八章 城镇土地使用税 第九章 耕地占用税 第十章 船舶吨税 第二章 个人所得税 第三章 国际税收 第四章 印花税 第五章 房产税