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当前位置：首页 > 税务师 > 税法II >
第一章 企业所得税
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下列所得中减半征收企业所得税的是（ ）。
A 海水养殖所得 B 家禽饲养所得 C 中药材种植所得 D 林产品采集所得
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某小型微利企业经主管税务机关核定，2021年度亏损12万元，2022年度盈利6万元、2023年度盈利19万元。该企业2023年度应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 1.3 B 0.45 C 0.65 D 0.9
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某符合条件的小型微利企业2023年取得应税销售收入为1600万元，发生符合税法规定条件的成本及税费等共计1350万元，其中业务招待费20万元。该企业2023年应
A 13.1 B 17.5 C 21.2 D 10.6
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某食品加工厂雇佣职工10人，资产总额200万元，税务机关对其2023年经营业务进行检查时发现食品销售收入为400万元、转让国债收入10万元、国债利息收入1万元，
A 15.37 B 3.08 C 1.62 D 1.54
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2010年股权分置改革时，张某个人出资购买甲公司限售股并由乙企业代为持有，乙企业适用企业所得税税率为25％。2022年12月乙企业转让已解禁的限售股取得收入20
A O B 7.5 C 42.5 D 50
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2022年某居民企业收入总额为3000万元（其中不征税收入400万元，符合条件的技术转让收入900万元），各项成本、费用和税金等扣除金额合计1800万元（其中含
A 25 B 50 C 75 D 100
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2020年3月某商贸公司以经营租赁方式租入临街商铺一间，租期8年。2022年3月公司发生商铺改建支出20万元。关于该笔改建支出，正确的企业所得税处理是（ ）。
A 按2年分期摊销扣除 B 按6年分期摊销扣除 C 按8年分期摊销扣除 D 在发生的当期一次性扣除
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下列支出，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是（ ）。
A 按规定缴纳的公众责任险 B 企业内营业机构之间支付的租金 C 外购未投入使用的设备 D 非银行企业内营业机构之间支付的利息
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根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应以同类固定资产的重置完全价值为计税基础的是（ ）。
A 盘盈的固定资产 B 自行建造的固定资产 C 外购的固定资产 D 通过捐赠取得的固定资产
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下列关于资产损失税前扣除管理的说法中，错误的是（ ）。
A 企业各项存货发生的正常损耗应以清单申报的方式向税务机关申报扣除 B 企业无法准确判别是否属于清单申报时，可以采取专项申报的方式申报扣除 C 商业零售企业存货因运输失事形成的损失，为存货非正常损失，应当以专项申报形式进行企业所得税纳税申报 D 企业因刑事案件原因形成的损失，应由企业承担的金额，或经公安机关立案侦查1年以上仍未追回的金额
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2025年章节冲刺【重点】 第一章 企业所得税 第二章 个人所得税 第三章 国际税收 第四章 印花税 第五章 房产税 第六章 车船税 第七章 契税 第八章 城镇土地使用税 第九章 耕地占用税 第十章 船舶吨税 第二章 个人所得税 第三章 国际税收 第四章 印花税 第五章 房产税