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第四章 涉税会计核算
分析
问答题 税务师受托审核某企业2021年度房产税、城镇土地使用税纳税情况，发现如下事项： （1）从固定资产明细账查实该企业有位于市区房屋11幢，房产原值合计为 3
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分析
问答题 M房地产开发有限公司为增值税一般纳税人。在2021年11月整体转让一栋其2020年开发的普通住宅，转让取得含税收入12 000万元，扣除项目中土地出让金
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问答题 某汽车制造厂为增值税一般纳税人，2022年5月销售20辆A款小汽车，出厂价每辆120000元（不含税）。用10辆B款小汽车抵偿欠甲公司货款1000000
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问答题 某公司销售作为交易性金融资产管理的债券，获得收入 700 元，2021年购入时的价格为 600 元，请做出相应的账务处理。
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问答题 某公司2020年利润总额为100万元，该公司适用的所得税税率为25％。 递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算有关的情况如下： （1
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问答题 甲公司为房地产开发企业，2021年5月8日开工建设某住宅小区，至2022年4月30日全部竣工 决算。甲公司按一般计税方法计算缴纳增值税。开发成本中“土地
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问答题 某公司2022年4月销项税额40万元，进项税额30万元，本期加计抵减额为3万元，请作出缴纳税款的分录。
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分析
问答题 2022年4月21日，经主管税务机关检查，发现上月购进的甲材料用于集体福利，企业仅以账面金额10000元（不含税价格）结转至“应付职工薪酬”科目核算。另
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问答题 甲税务师受托对A企业进行纳税审查，发现该企业2022年5月将新建仓库领用的生产用原材料30000元计入生产成本。由于当期期末既有在产品，也有完工产品，完
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分析
问答题 某企业是增值税一般纳税人，本月“应交税费—应交增值税”贷方各栏合计为100000元，借方各栏合计为90000元，月末形成贷方余额10000元。请写出月度
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