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第四章 涉税会计核算
分析
问答题 某企业2022年5月在税务稽查中应补增值税15万元欠税未补，若2022年5月期末留抵税额10万元，6月末留抵税额8万元。5月和6月末用留抵税额抵减欠税的
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分析
问答题 2022年1月份，某小规模纳税人销售货物，实现含增值税销售额412000元，适用增值税征收率为3％。不考虑税收优惠，应如何进行账务处理？
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分析
问答题 税务师受托对某企业进行纳税审查，发现该企业2022年6月将新建厂房领用的生产用原材料30000元计入生产成本。由于当期期末既有期末在产品，也有生产完工产
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分析
问答题 2022年4月份甲公司销售一批货物给C公司，开具增值税专用发票标明销售款20000元、增值 税额2600元，当月发出货物并收到货款，因质量原因对方要求退
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分析
问答题 在所得税的汇算清缴中，税务师受托对某企业2021年所得税纳税情况进行审查，发现该企业将对外投资分回税后利润28500元，记入“盈余公积”账户。审查是年终
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分析
问答题 甲公司为增值税一般纳税人，销售给乙公司带包装物的A产品100件，包装物单独计价，开具 增值税专用发票，注明产品销售价款96000元、包装物销售价款100
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分析
问答题 A企业（一般纳税人）销售甲产品（非消费税应税消费品）100件，不含税销售价格500元/件，成本350元/件。收取包装物押金9040元，包装物成本为70元
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分析
问答题 某食品加工厂（一般纳税人）2022年4月从农业生产者手中购进新鲜水果，收购凭证上注明买价100000元；2022年5月领用，全部用于生产水果罐头。计算食
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分析
问答题 某建筑企业2022年3月工程完工，收到工程款109000，尚余10900的质保金未收，请做出相应账务处理。
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分析
问答题 甲公司为上市公司。2021年度实发工资总额为4 000万元。当年7月1日，对中层以上管理员工授予500万份现金股票增值权（ 等待期为2年 ）。根据会计准
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