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第三章 涉税专业服务程序与方法
分析
问答题 某企业2021年对一批存货提取“存货跌价准备金”10万元。已知该批存货尚未处置，亦未进行损失核销的会计处理。请问对该事项，A公司应如何进行纳税调整？【提
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分析
问答题 某居民企业经税务机关审核，发现其申报的收入无法核实，但成本费用核算准确，故决定对其采取核定征收企业所得税，应税所得率为20%。假定其2021年发生成本费
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问答题 某企业2021年度境内应纳税所得额为300万元，适用25%企业所得税税率，假如企业自2012年起在A、B两国设立分支机构，其2021年的应税所得具体为：
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分析
问答题 A公司2021年发生利息支出500万元，其中： 发生日常经营借款，向银行支付3年（借款期限：2019年1月1日至2021年12月31日）借款利息支出30
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分析
问答题 甲企业委托乙企业加工一批应税消费品，甲企业为乙企业提供原材料等，实际成本为14000元，支付乙企业加工费4000元，其中包括乙企业代垫的辅助材料500元
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分析
问答题 J个体工商户为增值税小规模纳税人，因业务发展较快，于2022年7月登记为增值税一般纳税人并于当月1日生效。 问题1：J个体工商户于2022年7月征期申报
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分析
问答题 某企业2021年更换一栋办公楼的中央空调系统。问题：更换的中央空调是否影响当年房产税的计税原值？请简述理由。
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分析
问答题 某企业2021年将其一处房产对外出租，一次性收取3年租金。请回答：分析厂房出租对房产税计税方式的影响，一次性收取租金的房产税是分摊计税还是在当年一次性全
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分析
问答题 某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的货物适用13%的增值税税率，2022年7月该企业的有关生产经营业务如下： （1）销售甲产品，开具了增值税专用发票，
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分析
案例题 2022年某房地产开发公司出售一幢已竣工验收的写字楼，应税收入总额为10000万元（不含增值税的金额）。 开发该写字楼有关支出为： （1）支付地价款及各
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