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第三章 涉税专业服务程序与方法
分析
问答题 A公司是一家房地产开发公司，是增值税一般纳税人，其自行开发了某房地产项目，施工许可证注明的开工日期是2016年3月，选择适用简易计税方法。 截止2016
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问答题 2021年2月，某芯片制造企业吸收合并一家硅片生产A企业，合并前A企业资产公允价值8000万元、负债公允价值5500万元，未超过弥补年限的亏损额为320
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问答题 某企业2022年6月排放尾矿2000吨，其中进行符合国家相关规定综合利用的尾矿400吨，在符合国家和地方环境保护标准的设施贮存并处置700吨，已知该类固
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问答题 A公司2022年1月1日以100万元购入某上市公司发行的可转换债券，年利率6％，每年1月1日付息。 2022年6月30日，A公司将持有的全部可转换债券按
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问答题 某公司从境外进口一批高档化妆品，经海关核定，关税的完税价格为 54000 元，进口关税税率为 25％，消费税税率为 15％。请计算该批高档化妆品进口环节
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问答题 A公司2022年7月与某客户签订合同，为客户建造一条产品生产线，工期2年，所有建造过程均在该客户厂区内进行，采用按完工进度与客户结算。 截止2022年1
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问答题 中国境内公司A企业（适用当地企业所得税率25％）主要产品为虫草、藏红花提纯制剂，2018年在巴布亚新几内亚下设一家全资子公司B企业（适用当地企业所得税率
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问答题 某物业公司为增值税一般纳税人，本月向业主收取车位管理费 106万元（含税），已知该车位是业主在购房时一并购买的，并已获得车位产权证书。 问题：物业公司收
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问答题 某增值税一般纳税人2022年5月从某小规模纳税人处收购一批农产品，专门用于生产13%税率的食品，支付含税价款10300元，取得纳税人开具的增值税专用发票
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分析
问答题 中国居民张某2022年1月应发工资10000元，每月公司按规定标准为其代扣代缴“三险一金”2000元，当月享受赡养老人专项附加扣除1000元，没有减免收
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