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2025年税务师《税法Ⅱ》预测卷3
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跨国公司的董事取得的董事费收入，其所得来源地税收管辖权判定标准是（）。
A 停留时间标准 B 固定基地标准 C 所得支付地标准 D 活动所在地标准
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农村居民王某2023年6月经批准，在户口所在地占用耕地2500平方米，其中2000平方米用于种植中药材，500平方米用于新建住宅（符合当地规定标准）。该地区耕地
A 3750 B 7500 C 15000 D 37500
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某公司将设备租赁给他人使用，合同约定租期为从2023年9月1日到2026年8月31日，每年不含税租金为480万元，2023年8月15日一次性收取3年租金1440
A 2023年增值税应确认的计税收入为480万元 B 2023年增值税应确认的计税收入为160万元 C 2023年应确认企业所得税收入1440万元 D 2023年应确认企业所得税收入160万元
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居民个人的下列所得中，不并入综合所得计税的是（）。
A 稿酬所得 B 劳务报酬所得 C 财产租赁所得 D 工资、薪金所得
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2023年8月，甲企业购入一台研发设备，合同约定不含税金额500万元、增值税税额65万元；与某科研机构签订一份技术开发合同，合同总金额为400万元，其中研究开发
A 2118 B 1995 C 2700 D 1800
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下列关于企业转让代个人持有的上市公司限售股的税务处理中，正确的是（）。
A 依法院判决，通过证券登记结算公司将该限售股直接变更到实际所有人名下的，纳税人为企业 B 限售股转让收入扣除限售股原值后的余额为限售股转让所得 C 不能准确计算该限售股原值的，主管税务机关一律按该限售股转让收入的3%，核定为应纳税额 D 完成纳税义务后的限售股转让收入余额转付给实际所有人时不再纳税
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下列收入中，属于企业所得税不征税收入的是（）。
A 境外机构从境内债务市场取得的企业债券收入 B 非营利组织为政府提供服务取得的收入 C 投资者从债券投资基金分配中取得的收入 D 社保基金取得的股权投资基金收益
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根据企业所得税相关规定，预约定价安排中确定关联交易价格采取的方法是（）。
A 中位法 B 四分位法 C 百分位法 D 八分位法
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小张为甲单位员工，2023年1—12月在甲单位取得工资、薪金48000元，单位为其办理了2023年1—12月的工资、薪金所得个人所得税全员全额明细申报。2024
B 30 C 60 D 90
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下列说法中属于同期资料管理的是（）。
A 年度关联交易总额为8亿元的企业应准备主体文档 B 年度关联交易中金融资产转让金额超过1亿元的企业应准备主体文档 C 主体文档主要披露企业关联交易信息 D 年度关联交易中无形资产所有权转让金额超过1亿元的企业应准备本地文档
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