2025年税务师《税法Ⅱ》模拟卷3

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不定项选择题非居民企业A在中国境内未设立机构、场所，2023年12月与居民企业B签订一项设备销售合同并提供安装服务，该设备净值为500万元，双方在合同中约定B

A 120 B 100 C 60 D 50

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不定项选择题非居民企业A在中国境内未设立机构、场所，2023年12月与居民企业B签订一项设备销售合同并提供安装服务，该设备净值为500万元，双方在合同中约定B

A 2.4 B 3 C 1.5 D 1.2

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不定项选择题非居民企业A在中国境内未设立机构、场所，2023年12月与居民企业B签订一项设备销售合同并提供安装服务，该设备净值为500万元，双方在合同中约定B

A 转让财产所得以收入全额为应纳税所得额 B 特许权使用费所得以收入全额为应纳税所得额 C 租金所得以收入全额为应纳税所得额 D 股息所得以收入全额为应纳税所得额

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不定项选择题非居民企业A在中国境内未设立机构、场所，2023年12月与居民企业B签订一项设备销售合同并提供安装服务，该设备净值为500万元，双方在合同中约定B

A B企业应当自合同签订之日起10日内向税务机关办理扣缴税款登记 B B企业代扣代缴的税款应当自代扣之日起10日内缴入国库 C B企业未依法扣缴的，由A企业在所得发生地缴纳 D B企业针对安装劳务收入应代扣代缴的企业所得税为1.2万元

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不定项选择题我国居民企业甲在境外进行了投资，相关投资架构及持股比例如下图： 2023年经营及分配状况如下：（1）B国企业适用的所得税税率为30%，预提所得税

A 76.8 B 96 C 192 D 76

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不定项选择题我国居民企业甲在境外进行了投资，相关投资架构及持股比例如下图： 2023年经营及分配状况如下：（1）B国企业适用的所得税税率为30%，预提所得税

A 100 B 125 C 202 D 80.8

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不定项选择题我国居民企业甲在境外进行了投资，相关投资架构及持股比例如下图： 2023年经营及分配状况如下：（1）B国企业适用的所得税税率为30%，预提所得税

A 100 B 125 C 109.12 D 80.8

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不定项选择题我国居民企业甲在境外进行了投资，相关投资架构及持股比例如下图： 2023年经营及分配状况如下：（1）B国企业适用的所得税税率为30%，预提所得税

A 600 B 500 C 475 D 519.2

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不定项选择题某电器生产企业，2023年销售电器取得不含税收入15000万元，应扣除的相关成本10000万元；转让技术所有权取得不含税收入2000万元，应扣除的

A 87.5 B 45 C 90 D 105

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不定项选择题某电器生产企业，2023年销售电器取得不含税收入15000万元，应扣除的相关成本10000万元；转让技术所有权取得不含税收入2000万元，应扣除的

A 350 B 370 C 320 D 50

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