A 居民企业来源于中国境外的应税所得 B 非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所没有实际联系的应税所得 C 非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得 D 非居民企业来源于中国境外的应税所得 E 非居民企业在中国境内未设立机构、场所，取得的发生在中国境外的应税所得

A 净资产核定法 B 类比法 C 资产核定法 D 参照法 E 加权平均法

A 居民个人取得工资、薪金所得的，可以选择在预扣预缴时扣除，也可以选择在年度汇算清缴时扣除 B 居民个人自行决定在综合所得、分类所得、经营所得中扣除的公益捐赠支出的顺序 C 在当期一个所得项目扣除不完的公益捐赠支出，结转到下年继续扣除 D 经营所得采取核定征收方式的，不扣除公益捐赠支出 E 在经营所得中扣除公益捐赠支出的，只能在汇算清缴时扣除

A 捐赠用于非营利性的老年服务机构 B 捐赠住房作为公共租赁住房 C 捐赠写字楼作为公益性青少年活动场所 D 捐赠食物用于5.12地震受灾地区 E 捐赠图书用于农村义务教育

A 账簿账目混乱的服装销售企业 B 跨省汇总纳税企业 C 停牌的上市公司 D 专门从事股权（股票）投资业务的企业 E 担保公司

A 实行应税所得率方式核定征收企业所得税的纳税人，经营多业的，由税务机关根据其不同的营业项目确定适用的应税所得率 B 纳税人的生产经营范围、主营业务发生重大变化，或者应纳税所得额或应纳税额增减变化达到20%的，应及时向税务机关申报调整已确定的应纳税额或应税所得率 C 纳税人按应税所得率计算的税额预缴有困难的，经主管税务机关同意，可按上一年度应纳税额的1/12或1/4预缴 D 综试区内核定征收的跨境电商企业应准确核算收入总额，并采用应税所得率方式核定征收企业所得税，应税所得率统一按照5%确定 E 主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小确定纳税人按月或者按季预缴，预缴方法一经确定，不得改变

A 母子公司均不能提供支付服务费用相关资料的，由税务机关核定扣除金额 B 母公司以管理费形式向子公司提取的费用不得在子公司企业所得税税前扣除 C 母公司为其子公司提供服务发生的费用不得在母公司企业所得税税前扣除 D 母公司与多个子公司签订服务费用分摊协议的，母公司以实际发生的费用申报纳税 E 母子公司未按照独立企业之间的业务往来收取价款的，税务机关有权予以调整

A 不具有合理商业目的和经济实质 B 自签署成本分摊协议之日起经营期限为25年 C 没有遵循成本与收益配比原则 D 未按照有关规定保存和提供有关成本分摊协议的同期资料 E 不符合独立交易原则

A 企业发生的购置资产支出，从搬迁收入中扣除 B 企业搬迁中被征用的土地，采取土地置换的，以换入土地的评估价值作为计税成本 C 企业简单安装即可继续使用的搬迁资产，以该项资产净值与安装费用合计数作为计税成本 D 企业需要大修理才能重新使用的搬迁资产，以该资产净值与大修理支出合计数作为计税成本 E 企业搬迁被征用的资产，采取资产置换的，以被征用资产的净值，加上换入资产所支付的税费及支付的补价作为计税成本

A 企业自取得资金30日内向主管税务机关备案 B 县级以下人民政府对该资金有专门的具体管理要求 C 企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件 D 财政部门对该资金有专门的资金管理办法 E 企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算