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当前位置：首页 > 税务师 > 税法II >
第一章 企业所得税
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依据企业所得税相关规定，发生下列情形，导致应收账款无法收回的部分，可以作为坏账损失在所得税前扣除的是（ ）。
A 债务人死亡，遗产继承人拒绝偿还的 B 债务人解散，清算程序拖延达3年的 C 与债务人达成债务重组协议，无法追偿的 D 债务人4年未清偿，追偿成本超过应收账款的
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下列说法中符合企业所得税债务重组一般性税务处理相关规定的是（ ）。
A 债权人取得非货币资产的计税依据为该资产的账面净值 B 发生债权转股权不得确认债务清偿确认所得和损失 C 债务人支付的清偿和低于债务计税基础的差额不能确认债务重组所得 D 以非货币性资产清偿债务应确认相关资产的所得和损失
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甲公司经营《公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008版）》规定的码头，2020年取得第一笔生产经营收入，2021年开始盈利，2023年甲公司将码头转让给乙投
A 1250 B 0 C 750 D 625
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居民企业甲2023年转让5年全球独占专利许可使用权收入1280万元（其中包括该独占许可使用权相关原材料转让收入20万元）。该专利权当年的摊销费用为270万元。相
A 960 B 460 C 230 D 730
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依据企业所得税相关规定，企业开展的下列活动适用研发费用加计扣除政策的是（ ）。
A 成本管理研究活动 B 新药配方研制活动 C 对现存产品、服务、技术、材料或工艺流程进行的重复或简单改变 D 社会科学研究活动
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甲创投企业2020年12月1日向乙企业（未上市的中小高新技术企业）投资1000万元，截止2023年12月31日一直持股。甲企业2022年、2023年应纳税所得额
A 0 B 500 C 200 D 700
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某服装生产企业，因无法准确核算成本支出，被税务机关确定为核定征收企业所得税，企业当年收入总额30万元，其中7月份取得股票转让收入5万元，转让成本3万元，应税所得
A 0.6 B 0.75 C 1.13 D 1.44
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某企业因股权分置改革代王某持有限售股10000股，解禁后企业按照6元/股予以转让，企业无法提供限售股原值，适用企业所得税税率25%。限售股转让后企业将净所得支付
A 企业应缴纳企业所得税12750元 B 王某应按经营所得缴纳个人所得税 C 限售股转让收入应作为王某的应税收入 D 王某应按股息红利所得缴纳企业所得税
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依据企业所得税相关规定，企业提供关联交易同期资料的时限是自税务机关要求之日起（ ）内。
A 90日 B 60日 C 30日 D 15日
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依据企业所得税法相关规定，关联企业准备主体文档应符合的条件是（ ）。
A 金融资产转让金额达到1亿元 B 年度关联交易总额超过10亿元 C 其他关联交易金额合计达到4000万元 D 无形资产所有权转让金额达到5000万元
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热门试卷
2025年章节冲刺【重点】 第二章 个人所得税 第三章 国际税收 第四章 印花税 第五章 房产税 第六章 车船税 第七章 契税 第八章 城镇土地使用税 第九章 耕地占用税 第十章 船舶吨税 第一章 企业所得税 第二章 个人所得税 第三章 国际税收 第四章 印花税 第五章 房产税