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当前位置：首页 > 税务师 > 税法II >
第一章 企业所得税
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（2016年真题）某电子公司（企业所得税税率15％）2022年1月1日向母公司（企业所得税税率25％）借入2年期贷款5000万元用于购置原材料，约定年利率为10
A 1000 B 350 C 500 D 0
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（2018年真题）2021年3月某商贸公司以经营租赁方式租入临街商铺一间，租期8年。2023年3月公司发生商铺改建支出20万元。关于该笔改建支出，正确的企业所得
A 按2年分期摊销扣除 B 按6年分期摊销扣除 C 按8年分期摊销扣除 D 在发生的当期一次性扣除
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（2015年真题）下列情形中，不能作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除的是（ ）。
A 债务人2年未清偿，且有确凿证据证明无力偿还的应收账款 B 债务人被依法注销，其清算财产不足清偿的应收账款 C 因自然灾害导致无法收回的应收账款 D 法院批准破产重整计划后无法追偿的应收账款
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（2023年真题）依企业所得税相关规定，下列资料属于确认资产损失外部证据的是（ ）。
A 资产盘点表 B 会计核算资料 C 经济行为业务合同 D 企业的破产清算公告
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（2019年真题）2020年8月，某房地产公司采取基价并实行超基价分成方式委托销售开发产品，假设截止当年12月31日，房地产公司、中介公司与购买方三方共签销售合
A 4200 B 4500 C 4700 D 5000
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（2020年真题）某房地产开发企业委托境外机构销售开发产品，实现销售收入10000万元，支付境外机构的销售费用1200万元。在计算应纳税所得额时可扣除的境外销售
A 1200 B 800 C 1000 D 500
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（2022年真题-改编）某小型微利企业2023年实现收入1400万元，发生成本费用1130万元，其中按实际发放工资总额300万元，职工福利50万元。2023年该
A 20.3 B 22.8 C 13.9 D 11.4
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（2020年真题）下列关于企业所得税加速折旧优惠政策的说法，正确的是（ ）。
A 2023年企业新购进单台价值600万元的设备，可一次性税前扣除 B 企业选择享受一次性税前扣除政策的，其资产的税务处理可与会计处理不一致 C 固定资产在投入使用月份的当月所属年度一次性税前扣除 D 采取缩短折旧年限的，最低折旧年限不得低于规定折旧年限的50％
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（2021年真题）2022年11月甲企业购进符合税法规定可享受税额抵免优惠政策安全生产专用设备一台，增值税专用发票注明金额100万元、税额13万元。甲企业依法进
A 乙企业不得享受企业所得税抵免优惠 B 甲企业转让设备后应补缴已抵免的企业所得税税款 C 甲企业转让设备可税前扣除的资产净值为113万元 D 甲企业转让设备时应转出已抵扣的进项税额
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（2016年真题）下列关于核定征收企业所得税的说法，正确的是（ ）。
A 采用两种以上方法测算的应纳税额不一致时，应按测算的应纳税额从低核定征收 B 经营多业的纳税人经营项目单独核算的，税务局分别确定各项目的应税所得率 C 专门从事股权投资业务的企业不得核定征收企业所得税 D 纳税人的法定代表人发生变化的，应向税务机关申报调整已确定的应税所得率
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2025年章节冲刺【重点】 第二章 个人所得税 第三章 国际税收 第四章 印花税 第五章 房产税 第六章 车船税 第七章 契税 第八章 城镇土地使用税 第九章 耕地占用税 第十章 船舶吨税 第一章 企业所得税 第二章 个人所得税 第三章 国际税收 第四章 印花税 第五章 房产税