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当前位置：首页 > 税务师 > 税法II >
第一章 企业所得税
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（2022年真题）依据企业所得税法相关规定，关联企业准备主体文档应符合的条件是（ ）。
A 金融资产转让金额达到1亿元 B 年度关联交易总额超过10亿元 C 其他关联交易金额合计达到4000万元 D 无形资产所有权转让金额达到5000万元
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（2022年真题）依据预约定价安排管理相关规定，下列情形税务机关可以拒绝企业提交谈签意向的是（ ）。
A 企业未按着有关规定准备、保存和提供同期资料 B 企业拒绝提供有关资料 C 预约定价安排申请草案拟采用的定价原则和计算方法不合理，且企业拒绝协商调整 D 企业提供资料不符合要求且不完整
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（2023年真题）2023年6月，甲企业对乙企业进行企业合并，且为同一控制下不需要支付对价的企业合并，被合并乙企业以前年度未弥补的亏损400万元，净资产的计税基
B 160 C 80 　 D 400
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（2023年真题）甲企业在2022年8月以300万元现金直接投资于乙企业，取得乙企业30%的股权，2022年乙企业的税后利润100万元，2023年8月甲企业转让
A 260 B 350 C 320 D 290
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（2023年真题）某小型微利企业，2023年委托境内外部机构研发费用为200万元，委托境外机构研发费用为100万元，委托境外个人研发费用为50万元，可以加计扣除
A 200 B 240 C 280 D 300
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（2023年真题）企业发生的下列保险支出，不准予在企业所得税前扣除的是（ ）。
A 按政府规定标准缴纳的失业保险 B 特定员工支付的家庭财产保险 C 公众责任险 D 雇主责任险
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（2023年真题）企业在年度中间终止经营活动，当期经营所得企业所得税汇算清缴的时间为（ ）。
A 自实际经营活动终了之日起30日内 B 自实际经营活动终了之日起60日内 C 自实际经营活动终了之日起2个月内 D 办理注销税务登记前30日内
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（2023年真题）下列文书或凭证，属于企业所得税税前扣除凭证的是（ ）。
A 付款凭证 B 完税凭证 C 裁决文书 D 合同协议
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（2023年真题）依据企业所得税相关规定，企业提供关联交易同期资料的时限是自税务机关要求之日起（ ）内。
A 90日 B 60日 C 30日 D 15日
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（2018年真题）某企业2023年支付正式职工的合理工资总额为1000万元，临时工工资为30万元，企业当年缴纳的工会经费为28万元，在计算企业所得税时，工会经费
A 7.40 B 28.00 C 9.76 D 8.00
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2025年章节冲刺【重点】 第二章 个人所得税 第三章 国际税收 第四章 印花税 第五章 房产税 第六章 车船税 第七章 契税 第八章 城镇土地使用税 第九章 耕地占用税 第十章 船舶吨税 第一章 企业所得税 第二章 个人所得税 第三章 国际税收 第四章 印花税 第五章 房产税