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注册会计师《税法》押题卷2
多选
企业在补开、换开发票过程中，因对方注销等特殊原因无法补开、换开发票的，可凭规定资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除。下列各项中属于必备资料的有（ ）。
A 无法补开、换开发票原因的证明资料 B 相关业务活动的合同或者协议 C 采用非现金方式支付的付款凭证 D 货物入库、出库内部凭证
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多选
根据企业所得税相关规定，关于企业清算所得税处理的说法，正确的有（ ）。
A 企业清算时，全部资产均应按可变现价值或交易价格，确认资产转让所得或损失 B 被清算企业的股东分得的剩余资产应确认为股息所得 C 清算企业的全部资产可变现价值或交易价格，减除资产的计税基础、清算费用、相关税费，加上债务清偿损益等后的余额，为清算所得 D 企业应将整个清算期作为一个独立的纳税年度计算清算所得额
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问答题 中国一居民企业A公司控股了甲国一家B公司，持股比例为50%，B持有乙国C公司30%股份。2023年经营及分配状况如下： B公司当年应纳税所得总额为100
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问答题 2023年3月，某市税务机关拟对辖区内某房地产开发公司（增值税一般纳税人）开发的房产项目进行土地增值税清算。该房地产开发公司提供该房产开发项目的资料如下
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问答题 甲酒厂为增值税一般纳税人，主要经营白酒的生产与销售，2024年6月发生下列业务： （1）以自产的10吨A类白酒换入乙企业的蒸汽酿酒设备，取得乙企业开具的
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分析
问答题 某上市公司高级工程师王某，2023年度取得个人收入项目如下： （1）每月工资35000元，含符合国家标准“三险一金”3000元；王某每月还购买具有“税优
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案例题 某市大型商场为增值税一般纳税人，2023年11月发生如下业务： （1）商场超市销售杂粮、面粉、玉米面等取得含税收入5万元；销售蔬菜取得收入8万元；销售速
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分析
案例题 位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，按月申报缴纳增值税。2024年4月，企业经营业务如下： （1）内销一批服装，向客户开具的增值税专用发票的金额中分
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