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第七章 营运资金管理
单选
下列关于流动资产投资策略的说法中，错误的是（）。
A 紧缩的流动资产投资策略可以节约流动资产的持有成本 B 存货控制的适时管理系统属于紧缩的流动资产投资策略 C 最优的流动资产投资应该是使流动资产的持有成本与短缺成本之和最低 D 宽松的流动资产投资策略下，企业的经营风险与财务风险较高
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单选
下列各项中，属于营运资金特点的是（）。
A 营运资金的来源单一 B 营运资金的周转具有长期性 C 营运资金的实物形态具有变动性和易变现性 D 营运资金的数量具有稳定性
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单选
一般而言，营运资金指的是（ ） 。
A 流动资产减去速动资产的余额 B 流动资产减去货币资金的余额 C 流动资产减去流动负债的余额 D 流动资产减去存货后的余额
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单选
下列选项中，能够表明是保守型融资策略的是（ ）。
A 长期资金来源＞永久性流动资产＋非流动资产 B 长期资金来源＜永久性流动资产＋非流动资产 C 短期资金来源＞波动性流动资产 D 长期资金来源＝永久性流动资产＋非流动资产
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单选
某企业在经营淡季，需占用150万元的流动资产和450万元的非流动资产；在生产经营的高峰期，会额外增加100万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本和长期负债的筹
A 匹配融资策略 B 激进融资策略 C 保守融资策略 D 均可
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单选
A企业是日常消费品零售、批发一体的企业，春节临近，为了预防货物中断而持有大量的现金。该企业持有大量现金属于（）。
A 交易性需求 B 预防性需求 C 投机性需求 D 支付性需求
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单选
甲公司根据现金持有量随机模型进行现金管理，已知现金回归线为90万元，最低控制线为20万元，则下列现金余额中，企业需要进行现金与有价证券转换的是（）。
A 250万元 B 200万元 C 100万元 D 50万元
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单选
存货周转期为45天，应收账款周转期为60天，应付账款周转期为40天，则现金周转期为（ ）天。
A 45 B 50 C 60 D 65
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单选
持有过量现金可能导致的不利后果是（ ）。
A 财务风险加大 B 收益水平下降 C 偿债能力下降 D 资产流动性下降
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单选
某公司当年的资本成本率为10%，现金平均持有量30万元，现金管理费用2万元，现金与有价证券之间的转换成本为1.5万元，则该公司当年持有现金的机会成本是（ ）万元
A 6.5 B 5.0 C 3.0 D 3.5
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2024中级会计考试变动 第一章 总论 第二章 财务管理基础 第三章 预算管理 第四章 筹资管理(上) 第五章 筹资管理(下) 第六章 投资管理 第八章 成本管理 第九章 收入与分配管理 第十章 财务分析与评价 章节强化 第一章 总论 第二章 财务管理基础 第三章 预算管理 第四章 筹资管理(上)