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第七章 营运资金管理
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某公司与银行签订一年期的周转信贷协定，周转信贷额度为1000万元，承诺费率0.5%。该年度内该公司实际使用了800万元，使用了9个月，借款年利率9%。则公司支付
A 2 B 3 C 4 D 5
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ABC公司2020年取得为期1年的周转信贷额2000万元，承诺费率为0.4%。2020年1月1日从银行借入1000万元，7月1日又借入600万元，如果年利率为4
A 52 B 61.2 C 68.5 D 54.8
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下列筹资方式中，由企业之间商品或劳务交易活动形成的能够成为企业短期资金经常性来源的是（ ）。
A 短期借款 B 留存收益 C 融资租赁 D 商业信用
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（2023年真题）下列各项中，不属于商业信用筹资方式的是（ ）。
A 预收账款 B 预付账款 C 应付账款 D 应付票据
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（2022年真题）某公司全年应收账款平均余额为360万元，平均日赊销额为10万元，信用条件为在30天内按全额付清款项，则该公司应收账款的平均逾期天数为（ ）。
A 0天 B 6天 C 30天 D 36天
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（2023年真题）根据经济订货基本模型，与计算经济订货批量无关的是（ ）。
A 存货年需要量 B 缺货成本 C 单位变动储存成本 D 每次订货变动成本
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（2022年真题）某公司采用随机模型确定目标现金余额，若现金余额的最低控制线（下限）为 3000 万元,最高控制线（上限）为15 000万元，则该公司的目标现金
A 6000万元 B 5000万元 C 9000万元 D 7000万元
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（2022年真题）基于经济订货扩展模型进行存货管理，若每批订货数为600件，每日送货量为30件，每日耗用量为10件，则进货期内平均库存量为（ ）。
A 400件 B 300件 C 200件 D 290件
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（2021年真题）某公司基于随机模型进行现金管理，目标现金余额为42万元，现金余额下限为27万元。公司当前的现金持有量为60万元，此时公司应采取的策略为（）。
A 无需调整现金持有量 B 买入有价证券21万元 C 卖出有价证券12万元 D 卖出有价证券18万元
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（2018年真题）下列各项中，可用来表示应收账款机会成本的是（）。
A 坏账损失 B 给予客户的现金折扣 C 应收账款占用资金的应计利息 D 应收账款日常管理费用
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2024中级会计考试变动 第一章 总论 第二章 财务管理基础 第三章 预算管理 第四章 筹资管理(上) 第五章 筹资管理(下) 第六章 投资管理 第八章 成本管理 第九章 收入与分配管理 第十章 财务分析与评价 章节强化 第一章 总论 第二章 财务管理基础 第三章 预算管理 第四章 筹资管理(上)