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第七章 营运资金管理
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某公司基于随机模型进行现金管理，目标现金余额为42万元，现金余额下限为27万元。 公司当前的现金持有量为60万元，此时公司应采取的策略为（ ） 。
A 无需调整现金持有量 B 买入有价证券21万元 C 卖出有价证券12万元 D 卖出有价证券18万元
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下列关于集团企业现金统收统支模式的说法中，错误的是（ ）。
A 企业的一切现金收入都集中在集团总部的财务部门 B 现金收支的批准权高度集中 C 有利于企业集团实现全面收支平衡 D 有利于调动成员企业开源节流的积极性
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在营运资金管理中，企业将“从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间”称为（ ）。
A 现金周转期 B 应付账款周转期 C 存货周转期 D 应收账款周转期
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企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（ ）。
A 企业账户现金余额 B 银行账户上的企业存款余额 C 企业账户现金余额与银行账户上的企业存款余额之差 D 企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差
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A公司每年的现金需求总量为800000元，每次出售有价证券以补充现金所需的交易成本为100元，持有现金的机会成本率为10%。按照现金管理的存货模型，下列说法中正
A 最佳现金持有量是4000元 B 最佳现金持有量下现金持有总成本为4000元 C 最佳现金持有量下机会成本为20000元 D 最佳现金持有量下交易成本为20000元
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下列管理措施中，会延长现金周转期的是（）。
A 加快制造与销售产成品 B 加速应收账款的回收 C 加速应付账款的支付 D 压缩应收账款信用期
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甲企业2021年年初应收账款为263000元，年末应收账款为300000元，全年销售额为5067000元，一年按360天计算，则该企业应收账款周转天数为（）天。
A 22 B 19 C 21 D 20
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在应收账款保理过程中，供应商为了避免让客户知道自己因流动资金不足而转让应收账款时应采取（）。
A 折扣保理 B 到期保理 C 明保理 D 暗保理
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某企业从2021年年初开始销售一种产品，全部采用赊销方式进行，前3个月的销售额分别为80000元、90000元和100000元，2021年第一季度应收账款的平均
A 30 B 60 C 90 D 70
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某公司为了扩大销售，拟将信用政策由原来的“N/30”改为“1/30，N/45”，销售量由原来的1000件增加为1200件。单价为100元，单位变动成本为60元，
A 改变信用政策后的平均收现期为34.5天 B 改变信用政策后应收账款占用资金应计利息为1150元 C 改变信用政策增加的盈利为8000元 D 改变信用政策导致应收账款占用资金应计利息增加190元
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2024中级会计考试变动 第一章 总论 第二章 财务管理基础 第三章 预算管理 第四章 筹资管理(上) 第五章 筹资管理(下) 第六章 投资管理 第八章 成本管理 第九章 收入与分配管理 第十章 财务分析与评价 章节强化 第一章 总论 第二章 财务管理基础 第三章 预算管理 第四章 筹资管理(上)