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2025年注册会计师《税法》预测卷2
多选
下列各项中，属于资源税纳税人的是（ ）
A 开采石灰石的个体经营者 B 进口铁矿石的私营企业 C 在我国管辖海域内开采海洋石油资源的外商投资企业 D 境内开采原煤的国有企业
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多选
某商场为增值税一般纳税人，与其供货企业甲服装厂达成协议，按销售量的一定比例进行平销返利。2022年2月从甲服装厂购进商品取得增值税专用发票，注明价款200万元、
A 商场应以200万元作为计税销售额计算销项税额 B 商场该项业务的销项税额为26.69万元 C 商场应缴纳的增值税为0.69万元 D 商场当月可抵扣进项税额为26万元
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问答题 某房地产开发公司注册地在甲市，2021年3月对其在乙市开发的一房地产项目进行土地增值税清算，相关资料如下： （1）2018年1月，公司经“招拍挂”以10
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分析
问答题 某企业2021年度境内应纳税所得额为200万元，适用25%的企业所得税税率。另外，该企业分别在A、B两国设有分支机构（我国与A、B两国已经缔结避免双重征
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分析
问答题 某居民企业自行申报以550万元从境外甲公司（关联企业）购入一批产品，又将这批产品以500万元转售给乙公司（非关联企业）。 假定：该公司可比非关联交易的销
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分析
问答题 某市一民营客运公司2022年3月组织优秀员工50人赴巴基斯坦七日游，公司用自有客车将他们送至机场，然后委托可从事跨境业务的巴基斯坦甲旅游公司承接后面的行
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分析
案例题 某房地产开发公司是增值税一般纳税人，2021年5月，拟对其开发的位于市区的写字楼项目进行土地增值税清算。相关资料如下： （1）2015年12月以8000
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分析
案例题 居民个人李某任职于境内甲公司，2020年9月开始攻读工商管理硕士，2021年12月取得CPA证书。2021年李某的收入与部分支出情况如下： （1）甲公司
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