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第五章 纳税申报代理服务
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单选题 甲公司为增值税一般纳税人，2021年4月1日向境外乙公司支付一项特许权使用费（乙公司在我国境内未设立机构、场所），合同约定价款为106万元（含税）。甲公
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一般纳税人按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，需填报（ ）。
A 《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细） B 《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细） C 《增值税及附加税费申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细） D 《增值税及附加税费申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）
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单选题 某税务师事务所审查某工业企业（增值税一般纳税人）2020年12月的纳税情况时发现，该企业将自制产品用于赠送，自制产品的成本为4000元，纳税人同类货物不
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单选题 甲企业将其自产的空气净化器作为节日福利发放给职工，成本20 000元，市场不含税价50 000元，下列会计处理正确的是（ ）。 A.借：应付职工薪酬 5
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单选题 2021年1月某家电生产企业将其自产的电视机作为福利发放给职工，电视机生产成本共计5万元，市场不含增值税价格为8万元。下列会计处理中，正确的是（）。 A
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2021年7月，某酒厂销售粮食白酒和啤酒给副食品公司，其中白酒开具增值税专用发票，收取不含税价款50000元，另外收取包装物押金3000元；啤酒开具普通发票，收
A 9200 B 9546.16 C 9514.16 D 9169.03
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单位将购进的货物用于下列项目的，属于增值税视同销售货物行为，应征收增值税的是（ ）。
A 用于企业生产经营 B 集体福利 C 交际应酬 D 无偿赠送给受灾地区
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境内单位提供的下列服务中，适用增值税零税率的是（ ）。
A 航天运输服务 B 向境内单位提供的设计服务 C 向境内单位提供的技术开发服务 D 向境内单位提供的旅游服务
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某二手车经销商是增值税一般纳税人，当月销售自己使用过的一批二手车检测用的废旧手套，取得含税价格 1130 元，销售一辆二手车，取得含税销售额 20100 元，假
A 230 B 121.94 C 227.57 D 119.51
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某商业银行（增值税一般纳税人）2018年第一季度提供贷款服务取得含税利息收入5300万元，提供直接收费金融服务取得含税收入106万元，开展贴现业务取得含税利息收
A 157.46 B 334.30 C 306.00 D 172.02
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