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第七章 营运资金管理
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某企业每年耗用某种材料3600千克，该材料单位成本为10元，单位储存变动成本为2元，一次订货成本为25元，符合经济订货基本模型的全部假设条件，则下列说法中正确的
A 经济订货量为300千克 B 最佳订货周期为1个月 C 与经济批量有关的总成本为600元 D 经济订货量占用资金为3000元
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影响保险储备量的因素有（ ） 。
A 订货期内存货耗用不均衡 B 存货的订货成本 C 送货时间不稳定 D 单位存货的变动储存成本
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一般而言，与短期融资券和短期借款相比，商业信用融资的优点有（ ）。
A 融资数额较大 B 融资条件宽松 C 融资机动权大 D 不需提供担保
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按照发行方式，短期融资券分为（）。
A 金融企业的融资券 B 经纪人承销的融资券 C 非金融企业的融资券 D 直接销售的融资券
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下列关于商业信用筹资的说法中，错误的有（）。
A 在附有现金折扣条件的应付账款融资方式下，其筹资成本与银行信用相比较低 B 长期和经常性地拖欠账款，会造成企业的信誉恶化 C 商业信用的期限长，还款压力小 D 商业信用筹资受外部环境影响较大，稳定性较差，即使不考虑机会成本，也是不能无限利用的
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下列关于短期借款的说法中，不正确的有（ ） 。
A 银行借款利息的支付方式一般为收款法 B 在信贷额度内，银行需无条件提供贷款 C 补偿性余额属于提前归还借款 D 如果存在周转信贷协定，则要对已经使用的资金支付承诺费
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（2021年真题）下列各项中，不属于宽松的流动资产投资策略特点的有（）。
A 风险较低 B 流动性低 C 较少的流动资产 D 收益较低
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（2013年真题）运用成本模型确定企业最佳现金持有量时，现金持有量与持有成本之间的关系表现为（）。
A 现金持有量越小，总成本越大 B 现金持有量越大，机会成本越大 C 现金持有量越小，短缺成本越大 D 现金持有量越大，管理总成本越大
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（2021年真题）企业在制定流动资产融资策略时，下列各项中被视为长期资金来源的有（）。
A 自发性流动负债 B 股东权益资本 C 长期负债 D 临时性流动负债
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（2021年真题）关于企业应收账款保理，下列表述正确的有（）。
A 具有融资功能 B 增强了资产的流动性 C 能够减少坏账损失 D 是资产证券化的一种形式
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2024中级会计考试变动 第一章 总论 第二章 财务管理基础 第三章 预算管理 第四章 筹资管理(上) 第五章 筹资管理(下) 第六章 投资管理 第八章 成本管理 第九章 收入与分配管理 第十章 财务分析与评价 章节强化 第一章 总论 第二章 财务管理基础 第三章 预算管理 第四章 筹资管理(上)