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第三章 涉税专业服务程序与方法
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某增值税一般纳税人于2022年6月购进原材料，增值税专用发票注明货款100万元。同月首次购买增值税防伪税控系统专用设备，增值税专用发票显示价格0.4万元。如果企
A 60480 B 61000 C 64480 D 65000
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甲公司系房地产开发企业中的小规模纳税人，以1个季度为1个纳税期，2022年第2季度销售自行开发的房地产项目收到预收款105万元，应预缴的增值税税款为（）万元。
B 2 C 3 D 5
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下列商品中，在批发环节需要缴纳消费税的是（ ）。
A 啤酒 B 电子烟 C 超豪华小汽车 D 木制一次性筷子
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纳税人A委托B县的经销商C代销其自产的应税消费品，应于应税消费品销售后，向（ ）主管税务机关申报缴纳消费税。
A 纳税人A的机构所在地或者居住地 B 向B县税务局 C 经销商C机构所在地或者居住地 D 纳税人A的总机构所在地
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在中国境内虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所无实际联系的非居民企业，取得应税收入，适用的企业所得税税率为（ ）。
A 5％ B 10％ C 15％ D 25％
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对未按规定时限办理一般纳税人资格登记的，在期满后（ ）日内将收到主管税务机关制作《税务事项通知书》，告知其应当在（ ）日内向主管税务机关办理一般纳税人资格登记手
A 5、5 B 5、10 C 10、10 D 15、15
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某企业2022年12月转让代个人持有的限售股，取得转让收入1200万元，但不能提供真实的限售股原值凭证。该企业就限售股转让应缴纳的企业所得税是（ ）万元。假如该
A 120 B 255 C 300 D 360
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企业因发生非价外费用的违约金、赔偿费，作为企业所得税税前扣除凭证应是（ ）。
A 收款方开具的不征税发票 B 收款方开具的增值税普通发票 C 收款方开具的增值税专用发票 D 盖有收款单位印章的收据或收款个人签具的收据、收条或签收花名册
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企业实际收到增值税期末留抵税额退税，企业所得税的处理是（ ）。
A 正常计缴企业所得税 B 减按50%计缴企业所得税 C 减按25%计缴企业所得税 D 不涉及企业所得税
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企业为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额（ ）%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除。
A 5% B 10% C 15% D 25%
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