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第三章 涉税专业服务程序与方法
分析
问答题 A公司2021年利润总额为100万元。2021年9月将一台抗震减灾设备通过某市政府捐赠给希望工程小学。税务师在进行税务审查时发现“营业外支出”科目中列支
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分析
问答题 中国居民周某为某单位雇员，2021年1－12月在单位取得工资、薪金50000元，单位为其办理了2021年1－12月的工资、薪金所得个人所得税全员全额明细
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分析
问答题 甲企业系增值税一般纳税人，主营业务为高端设备制造，2022年2月以一套EUV光刻机设备投资一家芯片制造公司，该套光刻设备公允价值为20000万元（不含税
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分析
问答题 假定某企业2021年度境内应纳税所得额为200万元，适用25％的企业所得税税率。另外，该企业分别在A、B两国设有分支机构（我国与A、B两国已经缔结避免双
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分析
问答题 梁先生为甲公司法定代表人将自己持有的 51％股权无偿转让给本人控 股另一家乙公司，主管税务机关认为其转让价格明显偏低并对其进行个人所得税纳税调整。 请问
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分析
案例题 乙企业是一个销售设备的公司，适用的增值税率13%，适用所得税率25%，2022年利润总额700万元。2022年发生如下业务： （1）企业销售设备，开具增
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分析
案例题 某企业为居民企业，2021年发生经营业务如下： （1）取得产品销售收入5000万元； （2）发生产品销售成本3500万元； （3）发生销售费用900万元
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分析
问答题 某企业2022年6月向大气直接排放二氧化硫160吨、氮氧化物228吨，烟尘45吨、一氧化碳20吨，该企业所在地区大气污染物的税额标准为1.2元/污染当量
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分析
问答题 某企业2022年8月向水体直接排放第一类水污染物总汞、总镉、总铬、总砷、总铅、总银各20千克。排放第二类水污染物悬浮物（SS）、总有机碳（TOC）、挥发
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分析
问答题 某石化企业为增值税一般纳税人，假设其2022年9月发生以下业务： （1）开采原油6000吨，本月销售2000吨，取得含增值税销售额734.5万元。 （2
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