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第三章 涉税专业服务程序与方法
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李先生2022年1月从证券交易所购买境内甲上市公司股票10000股，购买价3元/股，当年8月份甲上市公司进行股息分配，李先生取得股息收入5000元，2022年1
A 500 B 1000 C 2500 D 3000
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某本科应届毕业生王某2022年7月毕业后进入某事务所工作（毕业前未实习），事务所在计算8月份应预扣预缴的个人所得税时，可以扣除的减除费用是（ ）元。
A 5000 B 10000 C 35000 D 40000
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2022年6月甲企业委托乙加工厂加工一批葡萄酒，甲企业提供的葡萄不含增值税价格为100万元，乙加工厂收取加工费、辅助材料费用为33.9万元（含增值税），已知该消
A 11.11 B 11.82 C 14.44 D 19.80
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某国家重点扶持的高新技术企业2021年1月1日向其母公司（企业所得税税率为25%）借入2年期借款5000万元用于购置原材料，约定年利率为10%，银行同期同类贷款
A 1000 B 500 C 350 D 0
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某全日制在校研究生王某4月初到某公司实习取得6000元，某公司4月份应预扣预缴个人所得税（ ）元。
B 960 C 30 D 42
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甲汽车经销商2022年7月销售10辆小汽车，取得含增值税销售额1695万元，已知增值税税率为13%，消费税税率为10%。甲经销商当月销售小汽车应缴纳消费税税额为
A 0 B 150 C 188.33 D 195
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甲烟草批发企业为增值税一般纳税人，2022年6月初从某卷烟厂购进500箱卷烟，2022年6月中旬将其中的300箱卷烟销售给乙烟草批发企业，剩余的200箱销售给丙
A 0 B 33.6 C 50.4 D 84
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甲公司采用”买一赠一”方式销售彩电20台，开具增值税专用发票注明不含税金额80000元，税额10400元，同时赠送立式空调20台，每台立式空调成本800元，市场
A 16000 B 64000 C 80000 D 100000
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2016年某公司给自有员工实际发放合理工资总额为1000万元；公司生产部门接受外部劳务派遣员工6人，每人每月支付劳务费3000元。假设公司当年发生的职工福利费为
A 56.98 B 55.97 C 60.00 D 54.96
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依据企业所得税的相关规定，企业接收县政府以股权投资方式投入的国有非货币性资产，应确定的计税基础是（ ）。
A 该资产的公允价值 B 该资产的账面净值 C 政府确认的接收价值 D 该资产的账面原值
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