A 由出纳人员定期向客户寄出对账单，并调整不相符的数字 B 信用赊销由销售部门经理审批 C 仓库人员发出货物后，根据出货库登记仓库物资登记簿 D 收不回来的坏账由公司董事长审批后做注销，不在账上反应，同时也不再做任何记录

A 将发现的甲公司情况向审计组成员通报 B 要求管理层识别出与甲公司的所有交易 C 由甲公司是乙公司的子公司，审计人员怀疑可能存在舞弊行为 D 对于管理层解释，审计人员予以认可，并要求在会计报告中批露与甲公司的关系

A 从明细账中抽取部分记录，追查至出库单、销售单及销售发票，并验证这些单据的时间是否属于2018年 B 从2018年12月的出库单中抽取部分单据追查至相关明细，检查了相关出库单是否已在明细账做了记录 C 审计人员对乙公司的客户进行了函证，函证内容不仅包括应收账款期未余额，还包括本期发生额 D 检查了销售单中的单位是否与乙公司定价单上的定价是否一致

A 向该笔销售业务对应的客户函证 B 检查销售合同和货运凭证 C 检查退货审批单和退货入库记录 D 检查销售信用审批手续

A 采购部门经批准后可向财务部门预借一定数量的现金作为采购款 B 会计人员根据采购部门提供的票据信息核实后登记入账，并负责存货的实物管理 C 出纳人员负责会计软件的管理维护 D 出纳人员除负责现金收支业务外，还负责现金总账、应收账款明细账的登记

A 外部调查 B 重新计算 C 询问 D 重新操作

A 仓储部门根据库存原材料变化情况提出采购申请，填写请购单，请购单没有连续编号 B 采购部门根据经批准的请购单签发订购单，送交供应商 C 仓库保管人员对采购材料的数量和质量进行验收 D 出纳人员登记银行存款日记账和应付账款明细账

A 当年折旧额的计算不准确 B 本年新增大量固定资产 C 当年报废的固定资产未在账面上注销 D 当年存在闲置的固定资产

A 对房屋、建筑物等固定资产，重点抽查验证 B 对已安装使用的固定资产，在小范围内抽查验证 C 对可移动的固定资产，在小范围内抽查验证 D 对异地使用的固定资产，不再抽查验证

A 多计货币资金 B 多计应付账款 C 虚减利润 D 虚增利润