2019年5月《私募股权投资基金基础知识》真题

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以下关于公司型基金基本税负描述错误的是（）。

A 基金的自然人投资者以股息红利形成取得的分配需承担双重征税 B 基金的公司投资者以股息红利形式取得的分配需承担双重征税 C 基金所投项目若通过并购和回购等非上市股权转让方式退出，不属于增值税征税范围 D 基金所投项目上市后通过二级市场退出时需按照税务机关的要求缴纳增值税

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有限合伙型股权投资基金是指投资者依据《合伙企业法》成立的有限合伙企业，以下关于其中组成主体表述正确的是（）。

A 至少有2名普通合伙人和1名有限合伙人组成 B 至少有1名普通合伙人和2名有限合伙人组成 C 至少有1名普通合伙人和1名有限合伙人组成 D 至少有2名普通合伙人和2名有限合伙人组成

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政府引导基金会克服单纯通过市场配置创业投资资本的市场失灵问题，鼓励创业投资基金投资处于（）的企业。

A 种子期、起步期 B 成长期 C 成熟期 D 以上都不是

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法律尽职调查报告主要包括（）。

A 目标企业法律风险的识别、评估和应对建议 B 评估目标企业的财务健康程度 C 企业基本情况、管理团队、产品/服务 D 市场、发展战略、融资运用、风险分析

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根据中国证券投资基金业协会《私募投资基金信息披露管路办法》，信息披露义务人应向投资者披露基金相关信息，信息披露义务人所负有的披露义务不包括（）。

A 如有基金销售协议，向投资者披露基金销售协议中的主要权利义务条款 B 通过不加密网站公开披露招募说明书等宣传推介文件 C 向投资者披露基金合同 D 向投资者披露基金的投资情况

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股权投资基金服务机构直接提供服务和业务的对象是（）。

A 基金管理人 B 个人或机构投资者 C 中国证券投资基金业协会 D 被投资方

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关于第一拒绝权条款，下列表述正确的是（）。

A 第一拒绝权是指目标公司的其它股东欲对外出售时，作为老股东的股权投资基金可以在同等条件下有优先购买权 B 第一拒绝权是指作为老股东的股权投资基金在出售目标公司股权时有权拒绝公司管理层的回购，而自主选择股权的买家 C 第一拒绝权是指目标公司的其它股东欲对外出售股权时，作为老股东的股权投资基金有权拒绝该股东对外出售 D 第一拒绝权是指目标公司引入新股东时，作为老股东的股权投资基金有权审批并拒绝新股东的加入

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关于股权投资基金管理人未按要求披露信，急或出现违法违规行为，以下有关自律管理措施说法错误的是（）。

A 中国证券投资基金业协会可视情节轻重对其采取公开谴责、取消会员资格等纪律处分 B 情节严重的，由中国证券投资基金业协会成立专案小组进行处理 C 对直接负责的主管人员，中国证券投资基金业协会可酌情采取暂停或取消基金从业资格等纪律处分 D 对其他直接责任人员，中国证券投资基金业协会可酌情采取加入黑名单等纪律处分并记入诚信档案

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被投资企业境内IPO市场包括（） Ⅰ.主板; Ⅱ.中小企业版; Ⅲ.创业板; Ⅳ.全国中小企业股份转让系统

A Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ B Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ D Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

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根据基金服务业务管理相关要求，基金服务机构有义务向中国证券投资基金业协会报送该机构的相关信息，需要报送的内容包括（） Ⅰ.运营情况报告; Ⅱ.审计报告; Ⅲ.

A Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ B Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ D Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

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