(1)甲公司当月销售电脑的增值税销项税额= (101.7+9.04) / (1+13%) x13%=12.74 (万元)。
(2)甲公司当月将新研制的自产货物用于职工福利的增值税销项税额=20x (1+10%) x13%=2.86 (万元)。
(3)甲公司当月采取以旧换新方式销售空调的增值税销项税额=67.8/ (1+13%) x13%=7.8 (万元)。
(4)甲公司当月购进原材料允许抵扣的增值税进项税额=18x (1-20%) =14.4 (万元)。
(5)甲公司当月员工出差取得铁路车票允许抵扣的增值税进项税额=1/(1+9%) x9%=0.08 (万元)。
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(6)甲公司当月员工出差取得公路客票允许抵扣的增值税进项税额=1.5/(1+3%) x3%=0.04 (万元)。
