分析

案例题某政府投资图书馆项目，框架结构，建筑面积30000m2，地下2层，地上8层。采用工程量清单计价。招标文件规定：暂列金额300万元，瓷砖为暂估价材料，暂估单价为300元/m2（含管理费及利润，下同），消防工程为暂估专业工程，暂估价为500万元。合同条款约定：瓷砖、消防工程按照双方确认的实际价格结算；实际工程量超过计划工程量的15%应调价，调价系数分别为0.9、1.05。规费费率1%，增值税税率9%。预付款为合同价的20%，开工前7日支付，材料比重为60%。质量保证金为结算款的3%，竣工时一次扣留。
中标人的投标报价中分部分项工程费7800万元，技术性措施费1000万元，安全文明施工费为分部分项工程费+技术措施费的2%，其余组织性措施费为分部分项费的5%。
合同履行中，由于设计变更土方工程开挖由5000m3变更为8000m3，投标时综合单价为30元/m3。瓷砖实际价格为360元/m2，瓷砖工程量2000m2；消防工程实际结算价600万元；其余索赔及变更费用共计200万元。
假设变更调整不引起措施费的变化。
施工项目部在开工后5个月末计算得到：累计工程实际成本6800万元，拟建工程计划成本7200万元，实际工程计划成本6500万元。项目部与企业签订的目标利润率为5%。
【问题】
1、中标人的合同价是多少万元（结果保留小数点后2位）
2、预付款是多少万元?起扣点金额是多少万元?
3、该项目的实际结算款是多少万元?质量保证金是多少万元?
4、计算5月末的进度偏差和投资偏差。
5、计算该项目的目标成本是多少万元?简述施工项目成本计划的编制程序?

正确答案

1、1）安全文明施工费=（7800+1000）×2%=176.00万元
2）其余组织措施费=7800×5%=390.00万元
3）组织措施费=176+390=566.00万元
4）措施费=566+1000=1566.00万元
中标人的合同价=（7800+1566+300+500） ×（1+1%）×（1+9%）=11191.75万元
2、预付款=[11191.75-300 ×（1+1%）×（1+9%）] ×20%=2172.30万元
起扣点=[11191.75-300 ×（1+1%）×（1+9%）]-2172.30/60%=7240.98万元
3、1）土方变更增加价款
由于（8000-5000）/5000=60%＞15%，因此超过部分应调价
由于变更增加的价款为
5000 ×15% ×30+（3000-750） ×30 ×0.9=8.33万元
2）瓷砖结算款调整金额
（360-300） ×2000=12.00万元
实际结算价=（7800+1566+8.33+12+600+200） ×（1+1%）×（1+9%）=11214.13万元
质量保证金=11214.13 ×3%=336.42万元
4、5月末投资偏差CV=6500-6800=-300.00万元，投资超支；
5月末进度偏差SV=6500-7200=-700.00万元，进度拖延；
5、（1）目标成本= [11191.75/（1+9%）]×（1-5%）=9754.28万元
（2）计划的编制程序：
① 搜集和整理各类有关资料。
② 分解目标成本。
③ 编制成本计划草案。
④综合平衡，编制正式的成本计划。

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