计算分析题 C公司现着手编制2018年第四季度的现金收支计划，预计2018年10月月初现金余额为100万元，2018年相关资料如下：
资料一：
预计每个季度实现的销售收入均为赊销，其中50％在本季度内收到现金，其余30％要到下一季度收讫，20％在再下一季度收讫，假定不考虑坏账因素。
2018年有关销售收入的数据如下表所示。
单位：万元

资料二：
预计每个季度所需要的直接材料均以赊购方式采购，其中50％于本季度内支付现金，剩余50％需要到下个季度付讫，假定不存在应付账款到期现金支付能力不足的问题。
部分与直接材料采购的有关数据如下表所示。
单位：万元

资料三：
第四季度内以现金支付工资5000万元；本季度制造费用等间接费用付现13000万元；其他经营性现金支出12000万元；购买设备支付现金800万元。
资料四：
企业现金不足时，可向银行申请1年期的短期借款，借款年利率为10％，银行要求贴现法付息，假设企业目前没有借款，借款是1万元的整数倍，要求年末现金余额不低于100万元。
要求：
(1)根据资料一计算第四季度经营现金收入合计；
(2)根据资料二计算第四季度材料采购现金支出合计；
(3)根据资料一和资料二，计算预算年度应收账款和应付账款的年末余额；
(4)根据资料一、二和三确定第四季度现金余缺额；
(5)计算第四季度的借款额及借款的实际利率。

中级会计《财务管理》提分卷1 中级会计《财务管理》提分卷2 中级会计《财务管理》模拟1 中级会计《财务管理》模拟2 中级会计《财务管理》模拟3 中级会计《财务管理》模拟4 中级会计《财务管理》模拟5 中级会计《财务管理》模拟6 中级会计《财务管理》模拟7 中级会计《财务管理》模拟8 中级会计《财务管理》模拟9 中级会计《财务管理》模拟10 中级会计《财务管理》模拟11 中级会计《财务管理》模拟12 中级会计《财务管理》模拟13