案例题 A企业正在着手编制2020年1月份的资金预算。有关资料如下：
（1）2019年末现金余额为8000元。
（2）2019年末有息负债余额为12000元，已知年利率4％，按季支付利息。
（3）2019年末应收账款4000元，预计月内可收回80％。
（4）预计销售产品10000件，每件5元，预计月内销售的收款比例为50％。
（5）需要采购材料的成本为8000元，70％当月付现，其余下月付现。
（6）2019年末应付账款余额5000元，付款政策同（5）。
（7）月内以现金支付直接人工8400元。
（8）制造费用、销售费用和管理费用付现13854元。
（9）购买设备支付现金20900元。
（10）所得税按照季度预交，在季度末支付，每次支付3000元。
（11）公司的筹资政策：企业现金不足时可向银行借款，借款金额为100元的整数倍，年利率为6％，按月支付利息，借款在期初，还款在期末。
（12）要求月末现金余额介于5000～5100元之间。
要求：
（1）计算可供使用现金。
（2）计算现金支出总额。
（3）计算现金余缺数值。
（4）确定向银行借款或归还银行借款的数额。

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