首页
考研
最新考研题库
中外美术史23新版
建筑类
二级建造师
一级建造师
一级造价工程师
监理工程师
安全工程师
一级消防工程师
消防设施操作员
医学类
主治类
执业药师
护师(初级)资格证考试
主管护师(中级)资格证考试
护士资格证考试
医师类
中药学类
金融类
基金从业资格
银行从业资格
证券从业资格
期货从业资格
银行招聘考试
财会类
初级经济师
中级经济师
初级会计师
中级会计师
注册会计师
税务师
资产评估师
教师类
中学教师笔试
小学教师笔试
幼儿教师笔试
幼儿结构化面试
幼儿专业面试
中小学结构化面试
学历提升
成考(专升本)
成考(高起本、高起专)
自考
网校课程
登录
注册好礼
我的主页
我的提问
我的回答
退出
当前位置:
首页
>
涉税服务实务
>
案例题 甲货运公司为增值税一般纳税人,主营业务为货物运输及装卸搬运业务,其中装卸搬运业务选择简易计税方法。甲公司2022
分析
案例题 甲货运公司为增值税一般纳税人,主营业务为货物运输及装卸搬运业务,其中装卸搬运业务选择简易计税方法。甲公司2022年1月租入一幢房产作为公司行政办公楼。年租金为65.4万元,于当月支付一年的租金,取得增值税专用发票注明:金额60万元,税额5.4万元。2月支付电网公司电费,取得增值税专用发票注明:金额58万元,税额7.54万元,该电费支出既用于货物运输业务又用于装卸搬运业务。3月采购一批零配件用于专用于货物运输业务的车辆修理,取得增值税专用发票注明:金额10万元,税额1.3万元。
假定取得的增值税专用发票都按规定申报抵扣;已知甲公司货物运输业务和装卸搬运业务取得的销售额比例为8∶2。
问题:
(1)1月支付租金的进项税额抵扣金额为多少?
(2)2月支付电网公司电费的进项税额抵扣金额为多少?
(3)3月采购一批零配件的进项税额抵扣金额为多少?
正确答案
本题属于计算类题目,考查允许抵扣进项税额的计算。
(1)1月份购入租赁服务可以抵扣的进项税额=5.4(万元)。
(2)2月份可以抵扣的进项税额=7.54×8÷10=6.03(万元)。
(3)3月份可以抵扣的进项税额=1.3(万元)。
查看解析
搜索
相关试题
刷题小程序
热门试卷