1.应代扣代缴增值税＝100÷（1＋6%）×6%＝5.66（万元）。
应代扣代缴企业所得税＝100÷（1＋6%）×10%＝9.43（万元）。
【提示】未设立机构场所的非居民纳税人的境内所得。
2.无需备案。
3.关联债资比例＝年度各月平均关联债权投资之和÷年度各月平均权益投资之和
＝（3000×12）÷（1000×12）＝3。
不得扣除利息支出＝年度实际支付的全部关联方利息×（1－标准比例÷关联债资比例）
＝195×（1-2÷3）＝65（万元）。
4.需要缴纳企业所得税。
理由：权益性投资资产转让所得，按被投资企业所在地确定所得来源地。该项所得来源于中国境内，应缴纳企业所得税。
