（1）11月购进新设备的成本不能一次性税前列支。
因为根据税法相关规定，企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。本题购入设备价值超过500万元，所以不能享受该优惠
（2）当年的会计利润=8000-5100+700-100-800-1800-200+150+280-130-200=800（万元）
（3）转让非独占许可使用权应调减应纳税所得额=500+（700-100-500）×50%=550（万元）
一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。
技术转让的范围包括居民企业转让专利技术、计算机软件著作权、集成电路布图设计权、植物新品种、生物医药新品种、5年(含5年)以上非独占许可使用权以及财政部和国家税务总局确定的其他技术。
（4）研究开发费用应调减应纳税所得额=400×75%=300（万元）
业务招待费扣除限额1=（8000+700）×0.5%=43.5（万元）
业务招待费扣除限额2=80×60%=48（万元）
业务招待费应调增应纳税所得额=80-43.5=36.5（万元）
研究开发费及业务招待费共计调减应纳税所得额=300-36.5=263.5（万元）
（5）广告费扣除限额=（8000+700）×15%=1305（万元）
广告费应调增应纳税所得额=1500-1305=195（万元）
（6）业务（7）应调减应纳税所得额150万元。
（7）残疾职工工资应调减应纳税所得额50万元。
工会经费扣除限额=400×2%=8（万元），应调增应纳税所得额=18-8=10（万元）
职工福利费扣除限额=400×14%=56（万元），应调增应纳税所得额=120-56=64（万元）
职工教育经费扣除限额=400×8%=32（万元），应调增应纳税所得额=33-32=1（万元）
合计应调增应纳税所得额=-50+10+64+1=25（万元）
（8）税收滞纳金和替员工缴纳的个人所得税不得在企业所得税税前扣除，违约金属于经济性质的罚款，可以在企业所得税税前扣除。
业务（9）应调增应纳税所得额=7+15=22（万元）
（9）企业所得税的应纳税所得额=800-550（技术转让）-300（研发费用）+36.5（业务招待费）+195（广告费）-150（国债利息）+25（工资及三项经费）+22（营业外收入）=78.5（万元）
（10）应缴纳的企业所得税=78.5×15%=11.78（万元）。
