现金预算
单位：万元
第三季度产量=10+15×8%-10×8%=10.4（万件）第三季度材料生产需要量=10.4×6=62.4（万千克）第四季度产量=15+18×8%-15×8%=15.24（万件）
第四季度材料生产需要量=15.24×6=91.44（万千克）
第三季度材料采购量=62.4+91.44×10%-62.4×10%=65.304（万千克）
第三季度材料采购金额=65.304×5=326.52（万元）
第四季度材料采购量=91.44+9.76-91.44×10%=92.056（万千克）
第四季度材料采购金额=92.056×5=460.28（万元）
设第三季度短期借款X万元：
-267.312+X-X×2.5%≥30，解得：X≥304.94（万元），借款金额为5万元的整数倍，因此借款305万元。
设第四季度短期借款Y万元：
-237.753+Y-Y×2.5%-7.625≥30，解得：Y≥282.44（万元），借款金额为5万元的整数倍，因此借款285万元。
