1.答案：（1）计算工程预付款。
工程预付款额第1年全部支付，总额为25000×15%＝3750（万元）；
扣回情况如下：
第2年扣回：7200×20%＝1440（万元）；
第3年扣回：6600×20%＝1320（万元）；
剩余部分：3750－1440－1320＝990（万元）；
第4年建安投资的20%为：5000×20%＝1000（万元）；
由于990万元＜1000万元，所以第4年扣完剩余部分，即990万元。
（2）计算保留金。
保留金按建安工作量的2.5%计算，总额为25000×2.5%＝625（万元）。
扣留情况如下：
第1年扣留：3800×5%＝190（万元）；
第2年扣留：7200×5%＝360（万元）；
剩余部分：625－190－360＝75（万元）；
第3年建安投资的5%为：6600×5%＝330（万元）；
由于75万元＜330万元，所以第3年扣完剩余部分，即75万元。
偿还情况为：
第5年偿还全额保留金，即625万元。
（3）计算分年度资金安排。
第1年资金：3800＋3750－190＝7360（万元）；
第2年资金：7200－1440－360＝5400（万元）；
第3年资金：6600－1320－75＝5205（万元）；
第4年资金：5000－990＝4010（万元）；
第5年资金：2400＋625＝3025（万元）。
建筑安装工程资金流量表（单位：万元）
2.答案：（1）计算设备购置费资金流量。
第1年设备购置费：5000×15%＝750（万元）；
第2年设备购置费：5000×75%＝3750（万元）；
第3年设备购置费：5000×10%＝500（万元）。
（2）计算独立费用资金流量。
第1～4年，每年的独立费用资金为：（3500×95%）÷5＝665（万元）；
第5年的独立费用资金为：665＋（3500×5%）＝840（万元）。
（3）计算基本预备费资金流量。
依据当年度建筑安装工程费用、设备购置费、独立费用资金流量之和的5%计算基本预备费。
第1年基本预备费：（7360＋750＋665）×5%＝438.75（万元）；
第2年基本预备费：（5400＋3750＋665）×5%＝490.75（万元）；
第3年基本预备费：（5205＋500＋665）×5%＝318.50（万元）；
第4年基本预备费：（4010＋665）×5%＝233.75（万元）；
第5年基本预备费：（3025＋840）×5%＝193.25（万元）。
工程部分投资资金流量表（单位：万元）
3.答案：建设期融资利息的计算公式为
式中，N＝4，bn＝bm＝80%，i＝4.9%。
由此公式计算各年的建设期融资利息：
S1＝（9213.75－1/2×9213.75）×80%×4.9%＝180.59（万元）；
S2＝（9213.75＋10305.75－1/2×10305.75）×80%×4.9%＋180.59×4.9%＝572.02（万元）；
S3＝（9213.75＋10305.75＋6688.5－1/2×6688.5）×80%×4.9%＋（180.59＋572.02）×4.9%＝933.14（万元）；
S4＝（9213.75＋10305.75＋6688.5＋4908.75－1/2×4908.75）×80%×4.9%＋（180.59＋572.02＋933.14）×4.9%＝1206.17（万元）；
S5＝（9213.75＋10305.75＋6688.5＋4908.75＋4058.25－1/2×4058.25）×80%×4.9%＋（180.59＋572.02＋933.14＋1206.17）×4.9%＝1441.02（万元）。
总投资表（单位：万元）
